Podatek VAT w Holandii (BTW)
Podatek VAT w Holandii (BTW) to podatek od przychodu ze sprzedaży produktów lub świadczenia usług. Każdy przedsiębiorca prowadzący działalność w Holandii jest zobowiązany do rozliczenia podatku VAT.
Przedsiębiorcy, których przychód nie przekracza €20.000 rocznie mogą od 1 stycznia 2020 roku uzyskać zwolnienie z rozliczania podatku VAT zgodnie z przepisami dla małych firm Kleineondernemersregeling (KOR). Chcesz się dowiedzieć, czy należy ci się zwolnienie z podatku VAT? Skontaktuj się z biurem rachunkowym.
Stawki podatkowe w Holandii
W Holandii wyróżnia się trzy stawki podatkowe: 21%, 9% i 0%. Wysokość podatku zależy od typu świadczonych usług lub sprzedawanych produktów. Standardowa (najczęściej stosowana) stawka podatku VAT w Holandii wynosi 21% i dotyczy większości usług i części sprzedawanych produktów. Stawką 9% objęte są głównie produkty spożywcze i niektóre usługi. Stawka 0% dotyczy niektórych produktów i usług, głównie w handlu zagranicznym. Vat jest doliczany do kwoty netto na fakturze.
Eksport wewnątrzwspólnotowy
W przypadku eksportu towarów lub usług za granicę zastosowanie mają przepisy wewnątrzwspólnotowe zgodnie z którymi to odbiorca towarów lub usług rozlicza podatek VAT według stawki obowiązującej w jego kraju. Ponadto pamiętaj, że aby zastosować przepisy o eksporcie wewnątrzwspólnotowym numer VAT klienta musi być w bazie VIES. Numer VAT (BTW) możesz sprawdzić tutaj.
Sprzedajesz swoje produkty lub usługi zagranicą? Rozliczając podatek VAT musisz wypełnić jeszcze jeden dokument – opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP) w którym należy wykazać wysokość sprzedaży dla każdego klienta zagranicznego.
Odliczenia od podatku BTW (VAT) w Holandii (voorbelasting)
W Holandii można dokonywać odliczeń podatku od zakupów związanych z działalnością gospodarczą. Urząd skarbowy nie precyzuje dokładnie co można odliczyć – zakup musi być powiązany z prowadzoną działalnością tzn. trzeba udowodnić, że dany produkt lub usługa są nam potrzebne do prowadzenia działalności. Nie można więc odliczyć zakupów prywatnych lub wydatków na jedzenie lub picie w restauracjach.
Ciągle zmieniające się przepisy podatkowe, sprawiają, że czasem trudno być na bieżąco. Warto więc znaleźć przyjazne biuro księgowe, które wykona rozliczenie podatku VAT w Holandii za nas. Nie jesteś pewien czy możesz zaliczyć faktury lub rachunki w koszty prowadzenia działalności. Skontaktuj się z nami.
Auto na firmę w Holandii. Jak i kiedy płacić podatek BTW (VAT) od samochodu.
Sposób rozliczenia auta na firmie zależy od tego czy auto jest włączone jako aktywa firmowe, czy stanowi majątek prywatny wykorzystywany do działań biznesowych.
Auto firmowe do celów prywatnych w Holandii
W sytuacji, gdy auto jest częścią firmy sytuacja jest jasna. Można odliczać koszty paliwa, napraw i konserwacji (np. zakup opon, wycieraczek). Jeśli takie auto wykorzystujemy do celów prywatnych to musimy opłacić podatek BTW. Przejazdy prywatne należy dokumentować, jeśli tego nie zrobimy to należny podatek BTW zapłacimy ryczałtem w wysokości 2,7% wartości katalogowej pojazdu.
Auto prywatne do celów firmowych w Holandii
Jeśli używasz na firmie prywatnego auta możesz odliczyć koszty paliwa, napraw i konserwacji tylko, jeśli auto zostało wykorzystane do działań firmowych.
Rozliczeń podatku VAT dokonujesz na podstawie dokumentacji przebiegu/wykorzystania auta do celów firmowych (kilometrówka). Jeśli nie prowadzisz żadnej dokumentacji to należny podatek VAT zapłacisz ryczałtem w wysokości 1,5% wartości katalogowej auta.
Sposób rozliczenia podatku BTW. Kiedy rozliczyć podatek BTW (VAT) w Holandii?
Podatek BTW rozlicza się online korzystając z portalu dla przedsiębiorcy dostępnego na stronie Belastingdienst. Podatek można rozliczać co miesiąc, kwartał lub raz w roku. Rozliczeniu podlegają produkty i usługi sprzedane lub kupione w danym okresie czasu. Pamiętaj, aby rozliczyć się w wyznaczonym terminie, gdyż jego niedotrzymanie skutkuje nałożeniem kary finansowej z czego holenderski Urząd Skarbowy bardzo chętnie korzysta. Nie możesz rozliczyć się na czas? Możesz wnioskować o odłożenie terminu rozliczenia podatku.
Odroczenie płatności podatku BTW (VAT)
Nie możesz zapłacić należnego podatku BTW w terminie? Nie panikuj! Holenderski urząd skarbowy pozwala każdemu przedsiębiorcy raz w roku przesunąć termin płatności podatku BTW. Skontaktuj się z nami aby uzyskać więcej informacji.